黔江財政發〔2021〕12號

重慶市黔江區財政局

關于印發《黔江區預算績效信息公開辦法（試行）》《黔江區區級政策和項目預算績效管理辦法（試行）》和《黔江區區級部門整體績效管理辦法（試行）》的通知

各鄉鎮（街道）、區級各部門（單位）：

按照《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）、《中共重慶市委重慶市人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（渝委發〔2019〕12號）及《中共重慶市黔江區委重慶市黔江區人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（黔江委發〔2019〕29號）有關要求，為健全預算績效管理制度，完善預算績效管理流程，我局參照市級相關管理辦法，牽頭制定了《黔江區預算績效信息公開辦法（試行）》《黔江區區級政策和項目預算績效管理辦法（試行）》和《黔江區區級部門整體績效管理辦法（試行）》，經區政府同意后，現予以印發，請遵照執行。

執行中有任何問題，請及時向我局反饋。

附件：1.黔江區預算績效信息公開辦法（試行）

　　　2.黔江區區級政策和項目預算績效管理辦法（試行）

　　　3.黔江區區級部門整體績效管理辦法（試行）

重慶市黔江區財政局

2021年12月22日

附件1

黔江區預算績效信息公開辦法

（試行）

第一條為推進預算績效信息公開，提高預算績效管理工作的透明度，根據《預算法》《預算法實施條例》《政府信息公開條例》《重慶市市級預算績效信息公開辦法（試行）》等法律法規及文件要求，結合實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于全區預算績效信息公開工作。

本辦法所稱預算績效信息，是指區級部門（單位）、鄉鎮（街道）在預算績效管理中制作或獲取的，以一定形式記錄、保存的信息，包括預算績效管理制度、指標體系、工作情況等。

第三條預算績效信息公開遵循真實、完整、及時、合法的原則，以公開為常態、不公開為例外。

第四條區級財政部門（以下簡稱財政部門）在區政府信息公開工作主管部門指導下，負責組織全區預算績效信息公開工作，履行以下職責：

（一）起草制定全區預算績效信息公開制度并組織實施；

（二）按照規定公開全區預算績效管理信息；

（三）對區級部門（單位）、鄉鎮（街道）的預算績效信息公開工作進行指導；

（四）向區政府信息公開工作主管部門和上級財政部門報告區級預算績效信息公開情況；

（五）法律法規規章規定的其他職責。

第五條區級部門（單位）、鄉鎮（街道）在區政府信息公開工作主管部門指導下，負責本部門（單位）預算績效信息公開工作，履行以下職責：

（一）按照規定公開本單位預算績效信息；

（二）指導、督促和檢查所屬單位的預算績效信息公開工作；

（三）向財政部門報告本部門（單位）預算績效信息公開情況；

（四）法律法規規章規定的其他職責。

第六條財政部門負責公開以下區級預算績效信息：

（一）預算績效管理制度及績效指標體系；

（二）組織開展的績效評估總體情況；

（三）績效目標編制總體情況；

（四）組織開展的績效運行重點監控總體情況；

（五）組織開展的績效自評總體情況；

（六）重點績效評價計劃、實施情況及結果。

第七條部門（單位）、鄉鎮（街道）負責公開本部門（單位）以下預算績效信息：

（一）本單位的預算績效管理制度；

（二）牽頭制定的本行業、本領域的績效指標體系；

（三）部門（單位）整體績效目標；

（四）起草制定的影響財政收支的政策的績效目標、績效評價結果以及績效評估、運行監控情況；

（五）實施或組織實施的項目績效目標、績效評價結果以及績效評估、運行監控情況；

（六）其他按規定應該公開的內容。

第八條預算績效信息中涉及國家秘密的，依法不予公開。

第九條財政部門利用政府網站預決算公開統一平臺（或專欄）進行集中公開。

第十條部門（單位）在政府網站開設專屬網頁的，在其專屬網頁預決算公開統一平臺（或專欄）集中公開；在政府網站沒有開設專屬網頁的，委托財政部門在政府網站統一公開。

第十一條預算績效管理制度及指標體系在印發之日起20日內公開。

第十二條績效評估、績效目標信息隨政府預算或部門預算公開。因預算調整相應調整績效目標的，在調整后的績效信息形成之日起20日內公開。運行監控、績效評價信息隨政府決算或部門決算公開。

第十三條公開主體應確保預算績效信息長期持續公開，方

便社會公眾查詢。

第十四條財政部門將部門（單位）績效信息公開情況作為預算績效管理工作考核的內容。

第十五條本辦法由財政部門負責解釋。

第十六條本辦法自2022年1月1日起施行。

附件2

黔江區區級政策和項目預算績效管理辦法

（試行）

第一章　總則

第一條為加強政策和項目預算績效管理，增強政策實施效果，提高財政資源配置效率和資金使用效益，根據國、市、區對全面實施預算績效管理的要求，制定本辦法。

第二條政策和項目預算的事前績效評估、績效目標管理、運行監控、績效評價等預算績效管理活動及其結果應用，適用本辦法。本辦法所稱政策是指區委、區政府及區級部門制定的影響財政收入或支出的政策；項目是指區級部門（單位）實施或組織實施的支出項目。

第三條政策和項目預算績效管理堅持明確責任、分類實施、強化應用、一體化管理的原則。

第四條部門（單位）是本部門（單位）預算績效管理的責任主體，負責開展事前績效評估、編制和調整績效目標、實施運行監控和績效評價、應用監控和評價結果，負責指導所屬單位的預算績效管理工作。

區級財政部門（以下簡稱財政部門）負責制定預算績效管理制度，組織實施事前績效評估、績效目標管理、運行監控和績效評價，建立績效評價結果與預算安排和政策調整掛鉤機制，考核部門預算績效管理工作情況，指導部門開展預算績效管理工作。

區級審計部門負責對政策和項目預算績效管理情況實施審計監督。

　　第五條財政部門負責牽頭建立項目共性指標體系和評價標準體系，區級行業主管部門負責建立分行業、分領域的項目個性指標和評價標準體系。項目指標體系和評價標準體系，實行動態管理。

第六條財政部門充分利用預算管理信息系統，積累績效管理各環節成果，實現與預算管理的一體化、預算績效管理的標準化和信息化，提高預算績效管理工作實效。

第二章　績效評估

第一節政策績效評估

第七條政策制定部門負責對擬出臺的政策實施績效評估。擬以區委、區政府及其辦公室等名義發布的政策，由政策起草部門負責開展績效評估。

第八條評估主體應結合政策的調整范圍，在征求財政部門意見后，將績效評估情況隨同政策送審稿一并送區委區政府審定。評估主體在征求財政部門意見時應同時對績效評估情況進行說明。

第九條評估主體進行政策評估和財政開展評估審查時，均將以下內容作為評估或審查的重點：

（一）政策目標的合理性。

（二）是否符合財政事權和支出責任劃分規定。

（三）對財政收入或支出結構的影響。

（四）收入的征收效率。

（五）資金的配置效率。

（六）政策的公平性。

（七）政策引導作用的可行性及有效性。

（八）政策的可持續性。

（九）與其他相關政策的銜接程度。

第二節項目績效評估

第十條部門（單位）申報區級新增項目時，應實施項目績效評估。財政部門根據預算管理的需要，可決定

第十一條部門（單位）應按照本辦法規定的評估重點，在預算申報階段對項目績效先行評估，并將評估情況隨同預算一并報送財政部門。部門（單位）對項目評估的真實性、準確性、完整性負責。

第十二條財政部門負責對部門（單位）提交的績效評估報告進行審核，并提出意見和建議。財政部門認為有必要組織第三方機構開展績效評估，部門（單位）應予配合。

第十三條部門（單位）開展項目績效評估時，將以下內容作為評估重點：

（一）是否屬于財政事權及本級財政事權。

（二）是否有現實需求。

（三）籌資的合規性。

（四）投入方式的合理性。

（五）投入規模與現實需求、產出、效益的匹配程度。

（六）項目實施的可持續性。

（七）項目實施風險及其控制措施的有效性。

（八）績效目標的合理性。

（九）與其他項目的銜接程度。

第十四條財政部門在審查部門（單位）項目績效評估資料時，將以下內容作為審查重點：

（一）是否按要求對新增項目開展績效評估，有無將應該開展事前績效評估的新增項目作為延續性項目申報預算的情況。

（二）隨同預算提交的績效評估資料是否完整。

（三）支出政策標準的設置是否合規、合理。

（四）績效目標的合理性。

（五）是否屬于公共財政投入和支持范圍。

（六）是否符合財政事權與支出責任劃分規定。

第十五條部門（單位）的項目績效評估資料應隨同項目一并提交預算公開評審專家，進行公開評審。預算公開評審人員結合部門（單位）提交的績效評估情況、財政審核意見、公開評審現場評估情況，進行合議，并形成評估結果，作為預算安排的重要參考依據。

第三章　績效目標管理

第一節一般規定

第十六條政策的績效目標應與政策的實施周期相對應。項目的績效目標包括年度績效目標和項目存續期績效總目標。年度績效目標應與項目在預算年度計劃執行的資金規模相對應；項目存續期績效總目標應與項目存續期計劃執行的資金總規模相對應。

第十七條績效目標以績效指標的形式表述，由指標名稱、指標類型、指標性質、指標值、計量單位、指標權重、指標說明等要素構成。各要素應符合以下要求：

（一）指標名稱由一個詞或一個詞組、短語組成。

（二）指標類型分為產出數量、質量、時效、成本、經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響和服務對象滿意度等。

（三）指標值用數字或合格、達標等第三方可衡量的文字表示。指標值為數字的，指標性質用=、≥、>、<、≤、[，] 中的一個符號表示；指標值是文字的，指標性質用“無”表示。

（四）計量單位應與指標值相匹配，其中與相對數相對應的計量單位為百分比。

（五）指標權重反映指標的重要程度，以百分制分配。

（六）指標說明是對績效指標要素的說明，包括：指標要素不符合本條規定的說明，指標名稱、指標值來源的說明，指標衡量方法及口徑的說明，指標調整的說明等。

第二節政策績效目標管理

第十八條政策制定部門或起草部門負責編制政策績效目標。

第十九條政策績效目標應當符合以下要求：

（一）設置反映經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響、服務對象滿意度等兩類以上指標類型的績效指標。

（二）指標數量不少于3個。

（三）合理可行。

（四）第三方可衡量。

（五）指標權重分配合理。

第二十條以區委、區政府及其辦公室等名義發布的政策，起草部門應將績效目標隨同政策送審稿一并送審。起草部門就政策征求財政部門意見時，應同時提供績效目標編制情況，財政部門就目標編制情況提出審核意見。

第三節項目績效目標編制

第二十一條項目績效指標包括共性指標和個性指標。共性指標是適用于不同部門（單位）同類型項目的指標，個性指標是指部門（單位）項目要達到特定目的，所特有的指標。

第二十二條部門（單位）申報項目預算時應編制績效目標。跨年度項目，應提出項目存續期內計劃達到的總目標和當年需達到年度目標。

績效目標設置是預算安排的前置條件，未編制或編制不符合本辦法要求的，不得將該項目納入財政項目庫管理和預算安排范圍。

第二十三條績效目標編制應當符合以下要求：

（一）設置反映項目產出和效果的績效指標。其中：產出指標包括數量、質量、時效、成本等四類，應至少設置兩類；效果指標包括經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響、服務對象滿意度等五類，應至少設置兩類。

（二）與資金使用方向相關，與資金規模相匹配。

（三）合理可行。

（四）第三方可衡量。

（五）項目指標不得少于5個，且需明確核心指標和一般指標，核心指標個數不少于3個。

（六）指標權重分配合理，其中：每個指標不低于2分，每個核心指標不低于5分，共性指標或核心指標合計分值不低于60 分。

第二十四條部門（單位）根據項目類型選取財政部門發布的相應的共性指標作為項目的績效指標，并根據項目情況設置個性指標。同時，明確哪些指標為核心指標。

第二十五條部門（單位）擬分配給鄉鎮（街道）使用和實施的項目支出，由部門（單位）將擬分配給鄉鎮（街道）的資金作為一個整體項目編制績效目標，隨同預算申報一并報財政部門。同時，可要求鄉鎮（街道）對具體使用和實施的項目編制績效目標。

財政部門按照因素法切塊分配給鄉鎮（街道）使用的轉移支付資金，鄉鎮（街道）在申請預算時編制績效目標，并隨同預算一并審核、下達。

第二十六條法律、法規、規章和區級以上黨委、政府及其部門對行業發展有明確目標要求的，部門（單位）應將相關要求作為績效目標，并以指標的形式表述。

第四節項目績效目標審核

第二十七條各部門負責審核匯總本部門所屬單位的項目績效目標。涉及跨部門使用的項目資金，由項目主管部門負責組織相關單位編制績效目標，并負責審核匯總。

第二十八條財政部門對部門編制的項目績效目標的以下事項進行審核，符合本辦法規定的，通過審核，并將績效目標提交預算公開評審：

（一）指標要素是否完整。

（二）指標名稱是否規范。

（三）指標數量及歸屬的指標類型數量是否符合規定。

（四）指標是否可衡量。

（五）是否按要求設置核心指標。

（六）指標權重設置是否符合規定。

第二十九條預算公開評審人員結合預算績效評估和項目申報情況對項目績效目標編制質量進行審核。審核通過的項目績效目標隨區級預算草案報區人民代表大會。

第五節項目績效目標批復、調整及應用

第三十條區級預算經區人民代表大會批準后，財政部門以預算批復文件的形式或通過預算管理信息系統向部門批復項目績效目標。預算執行中追加項目的績效目標，財政部門隨同預算資金下達文件下達。部門應將項目績效目標隨同預算批復所屬單位；涉及跨部門使用的項目，主管部門應將績效目標批復情況通知相關部門。

第三十一條因項目預算的調整影響項目績效目標的，部門

（單位）應相應調整項目績效目標，并在預算調整后的一個月內向財政部門備案調整后的績效目標。

第三十二條經批復或備案的績效目標是運行監控和績效評價的依據。

第四章　績效運行監控

第一節政策績效運行監控

第三十三條政策制定部門或起草部門負責政策績效運行監控。

第三十四條對政策績效的運行監控應結合政策實施中的

績效評價和相關項目績效評價開展。

第三十五條對因政策制定的依據或實施的客觀環境發生重大變化，或低效、無效甚至對經濟社會產生不利影響的政策，制定部門或起草部門應及時修改、廢止或提出修改、廢止的建議。

第二節項目績效運行監控

第三十六條項目績效運行監控分為日常監控和重點監控。日常監控由項目實施或組織實施的部門（單位）負責；重點監控由財政部門負責。

第三十七條部門（單位）根據項目特點確定有效的監控方式，明確監控責任人。

第三十八條部門（單位）根據項目特點合理確定監控時點，實施持續或定期監控。實施定期監控的，年度執行中應至少監控一次。部門（單位）應記錄日常監控情況，與決算資料一起保存。

第三十九條部門（單位）應根據項目特點梳理項目實施中可能產生的風險，將項目核心工作內容、風險、實施條件、資金支付條件、對象、方式、標準等影響績效目標實現的因素作為監控重點。涉及政府采購、政府購買服務的項目，應將合同簽訂和執行情況作為監控重點。國、市、區對項目的實施有公開、公示等程序要求的，應將程序執行情況作為監控重點。

第四十條財政部門定期組織開展重點項目績效的運行監控，并根據區委、區政府重大決策部署、預算管理的需要適時增加重點監控項目。

第四十一條財政部門結合項目預算執行進度，通過向部門和資金使用單位收集績效目標實現情況等信息開展運行監控，必要時委托第三方機構實施監控。

第四十二條部門（單位）應將項目績效監控結果與績效目標進行對比，分析項目預算執行進度及其與項目績效目標實現程度之間關系的合理性，預測績效目標實現的可能性，對執行進度不合理、績效目標實現可能性不高的項目分別采取停止項目實施，暫緩或停止預算撥款等措施。

部門（單位）對因工作任務調整或取消使項目實施不必要、目標實現不可能的，應及時通知財政部門收回預算。財政部門將開展重點監控的情況向政府報告。

延續性項目的績效監控結果作為審核以后年度預算的重要參考。

第五章　績效評價

第一節一般規定

第四十三條績效評價分為自評和重點評價兩種方式。部門（單位）是自評的主體；財政部門是重點評價的主體。

第四十四條評價以法律、法規、規章、區級以上黨委、政府及其部門的文件為依據。

第四十五條政策績效評價主體應將政策績效評估的重點和政策目標實現程度作為評價的重點。

第四十六條項目績效評價主體應區分項目類型，分別從投入、管理、產出、效益等方面確定評價重點。項目績效有共性指標或核心指標的，應將共性指標或核心指標的實現程度作為評價重點：

（一）運行維護類項目績效，重點對運行成本、管理效率、履職效能、社會效應、相關群體滿意度進行評價。

（二）獎補引導類項目績效，重點對投入方式、獎補標準的合理性、引導效果、可持續性、相關群體滿意度進行評價。

（三）購買公共服務類項目績效，重點對購買方式的合規性、成本的合理性、服務質量、相關群體滿意度進行評價。

（四）建設投資類項目績效，在驗收環節，重點圍繞產出數量、質量、時效等目標實現程度、項目建設期管理措施的有效性進行評價；在項目驗收后三年內重點對相關群體滿意度、社會效益、生態效益及其可持續性進行評價。

（五）資本投資類項目績效，重點對產業結構的影響、帶動社會資本的效果進行評價。

對管理方面的評價，應包括對項目主管部門和項目實施單位分別采取的管理措施的合規性及其有效性的評價。評價的項目涉及相關支出政策的，應關注政策對項目績效的影響。對實施了事前績效評估、編制了績效目標、開展了運行監控、績效自評的項目和政策，應將相應環節工作的質量納入評價的范圍。

第二節自評

第四十七條部門（單位）負責對本部門（單位）起草或制定的政策、實施或組織實施的項目績效進行自評。涉及跨部門使用的項目，由主管部門負責組織相關部門開展績效自評。

第四十八條政策績效，在政策實施后每兩個年度自評一次。對項目績效的自評應當在次年一季度完成。其中：建設投資類項目績效，還應在項目驗收環節開展自評，在項目驗收后三年內至少再自評一次；資本投資類項目績效，在投入后兩年內還應再自評一次。

第四十九條政策績效的自評結果以自評報告的形式反映，應包括政策實施的基本情況，政策評價期及政策實施以來涉及的財政資金規模，評價期及政策實施以來政策績效目標實現情況，重點評價內容分析，政策繼續實施、調整或廢止的建議等內容。

項目績效自評結果以自評表的形式反映，包括項目預算安排及執行情況、績效目標設定及完成情況、偏離績效目標的原因和下一步改進措施等內容。

財政部門根據項目預算管理重點，發布自評表格式。

市對區的專項轉移支付績效自評，按照市級相關部門的要求辦理。

第三節重點評價

第五十條財政部門負責制定年度重點評價計劃（包括評價對象、評價內容、實施時間等內容），組織開展重點績效評價工作，必要時可聘請第三方機構參與重點績效評價。

財政部門在實施項目績效重點評價時可根據需要對相關部門（單位）的整體績效實施重點評價。

第五十一條財政部門確定年度重點評價項目考慮以下因素：

（一）國家確定的重大戰略、重要部署、重點項目及相關政策。

（二）區委、區政府確定的重點項目及相關政策。

（三）項目社會受益面廣、關注度較高、資金規模較大。

第五十二條財政部門在每年6月底前完成年度重點評價計劃，根據需要可對年度重點評價計劃以外的項目和政策開展重點評價。

第五十三條財政部門向實施被評價項目的部門（單位）發出年度重點評價計劃或重點評價通知，并可以委托第三方機構實施重點評價。部門（單位）應及時通知相關單位，共同配合財政部門及其委托的第三方機構開展重點評價工作。

第五十四條重點評價報告應當包括以下主要內容：

（一）項目概況，說明項目實施（或政策制定）目的、年度預算規模、管理部門、使用方向等信息。

（二）評價依據、評價標準和評價方法、評價樣本確定情況。

（三）各績效指標完成情況或評價指標得分情況分析，核心指標年度之間完成情況比較分析，核心指標完成情況與總目標比較分析，相關支出政策對項目績效的影響。

（四）績效評估、績效目標設置、運行監控、績效自評及應用、績效公開等情況及評價。

（五）存在問題、典型事例、原因分析及改進建議。

（六）評價結論及應用建議。

（七）其他需要說明的問題。

第五十五條財政部門或其委托的第三方機構應向項目主管部門書面征求對評價結果的意見，相關部門應在5個工作日內反饋書面意見。

第五十六條財政部門應將評價結果向相關部門反饋。

第四節評價結論確定

第五十七條部門（單位）應以財政部門、上級主管部門批復或向財政部門、上級主管部門備案的績效指標為基礎評價項目的產出和效果。無批復或報備的績效指標的，部門（單位）應當在項目自評前設定評價指標。

第五十八條財政部門應以向部門批復的績效指標為基礎評價項目的產出和效果，并根據情況補充投入類和管理類評價指標。無批復的績效指標的，財政部門應會同主管部門在重點評價前設定評價指標。

第五十九條設定和補充的項目評價指標按以下方式確定：

（一）根據項目類型、資金用途、評價重點，在《績效評價指標體系框架》（附）中選定不少于6個三級指標，其中：投入類至少1個、管理類至少1個、產出類至少2個、效果類至少2個，并在三級指標下細化評價指標。

（二）自評項目由評價主體確定，重點評價項目由財政部門與被評價部門（單位）商定。

第六十條國家或市級對項目的實施有明確要求的，評價指標值應不低于國家或市級的要求。市級的要求高于國家的要求的，應不低于市級的要求。

第六十一條項目的績效指標已設定權重的，按照設定的權

重執行。未設定權重的，按照共性指標與個性指標、核心指標與非核心指標、產出及效果類指標與非產出及效果類指標6: 4的比例分配權重。設定和補充評價指標的，按照投入、管理、產出和效果指標2:2:3:3的比例分配權重。各類指標內部合理分配權重，但每個指標不低于2分，每個核心指標不低于5分。

第六十二條各指標按照以下規則計分：

（一）定量指標：達到目標確定的標準的，計滿分；低于目標確定的標準，偏離度在10%以內的，按照該指標分值權重平均扣分；偏離度超過10%的，不得分。

（二）定性指標：全部或基本達成預期指標的，計相應權重

80%以上的分值；部分達成預期指標并具有一定效果的，計相應權重60%以上且低于80%的分值；未達成預期指標或效果較差的，不得分。

（三）不符合國家或市級標準的，不得分。

第六十三條項目績效的評價結論按照得分情況確定為四個等級：

（一）得分在90分以上的，為優。

（二）得分在80分以上、低于90分的，為良。

（三）得分在60分以上、低于80分的，為中。

（四）得分不足60分的，為差。

第六十四條評價的政策文件存在以下情況的，應建議廢止：

（一）政策的主要內容不符合現行法律、法規、規章及區級以上黨委、政府文件規定。

（二）政策實施的客觀環境巳發生重大變化。

（三）政策制定的主要目標未實現。

（四）政策實施不可持續。

（五）其他對社會經濟發展不利或不必要的情況。

第五節評價結果應用

第六十五條部門應當在每年3月底以前，將上一年度上級轉移支付資金安排項目及本級財力安排項目的自評結果報送財政部門。政策績效評價主體應當在評價結束后一個月內，將評價報告報政策制定部門和財政部門。

第六十六條財政部門匯總各部門（單位）自評結果、年度重點評價結果，分別向市財政局和區政府報告。財政部門將年度重點評價結果及主管部門重點項目自評結果報送區人大常委會。

第六十七條財政部門將重點評價結果和部門的自評結果納入預算公開評審資料，作為審核年度預算的依據。

第六章　附則

第六十八條部門可參照本辦法關于重點評價的規定對資金使用單位自評情況開展再評價。

第六十九條對使用一般政府債券資金的項目績效管理適用本辦法。

第七十條經批復的項目績效目標、績效評價結果分別由目標編制主體、績效評價主體按照《黔江區預算績效信息公開辦法（試行）》的規定向社會公開。

第七十一條本辦法中下列用語的含義：

（一）事前績效評估，是指在政策文件印發前、項目預算申請前，由有關部門對政策、項目實施的必要性、投入的經濟性、績效目標的合理性、實施方案的可行性、籌資的合規性等問題進行論證的預算績效管理活動。

（二）績效目標，是指政策或項目計劃在一定時期達到的產

出和效果。

（三）運行監控，是指績效監控責任主體在預算執行中，對預算執行進度與績效目標實現程度同時監控，并根據監控情況采取措施的預算績效管理活動。

（四）績效評價，是指評價主體對評價對象的績效目標實現情況進行評價，提出評價結果利用建議的預算績效管理活動。

第七十二條本辦法由財政部門負責解釋。

第七十三條本辦法自2022年1月1日起施行。

附件：績效評價指標體系框架（試行）

附件3

黔江區區級部門整體績效管理辦法

（試行）

第一章　總則

第一條為加快構建全方位預算績效管理格局，推動提高部門和單位整體績效管理水平，根據國、市、區對全面實施預算績效管理的要求，結合我區實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于區級部門（單位）以整體績效目標管理、運行監控、績效評價及其結果應用為主要內容的預算績效管理活動。本辦法所稱整體績效目標，是指部門（單位）使用全部預算資金，計劃在預算年度內達到的產出和效果，以績效指標的形式表述。

第三條整體績效指標包括共性指標和個性指標。共性指標由區級財政部門（以下簡稱財政部門）牽頭建立，并實行動態管理。個性指標由各部門（單位）提出，包括核心指標和非核心指標。核心指標是能夠持續反映部門（單位）履行核心職能的產出和效果的指標。各部門負責建立本部門及其所屬單位的整體核心指標體系，向財政部門備案后生效。

第四條部門（單位）是本部門（單位）整體績效管理的責任主體，負責本部門（單位）整體績效目標編制、運行監控、自評，建立健全績效評價問題整改責任制。各部門負責指導所屬單位的整體績效管理工作。

財政部門負責指導部門（單位）開展整體績效管理工作，組織實施部門整體績效目標管理、績效評價，加強結果應用。

區級審計部門負責對部門整體績效管理情況實施審計監督。

第二章　目標管理

第五條部門整體績效目標是本部門及所屬各單位整體績效目標的綜合反映。各單位整體績效目標是部門整體績效目標的基礎。

第六條部門（單位）編制年度部門預算時，應根據財政部門“一下”時下達的控制數同步編制整體績效目標。績效目標設置是預算安排的前置條件，未編制或編制不符合本辦法要求的，“二上”時不得提交預算審查。

第七條績效目標應當符合以下要求：

（一）設置反映部門（單位）整體及核心業務運行成本、管理效率、履職效能、社會效應、可持續發展能力和服務對象滿意度等兩類以上指標類型的績效指標。

（二）與部門（單位）預算年度的資金規模相匹配。

（三）合理可行。

（四）第三方可衡量。

（五）其中核心指標不少于5個。

第八條部門（單位）應在每一個預算年度將整體核心指標作為本部門（單位）的整體績效指標。部門（單位）可以使用核心指標外的指標，但應說明指標的來源。整體核心指標隨部門（單位）職能的調整而調整。部門（單位）調整核心指標需說明理由并提供依據。

第九條部門（單位）使用的整體績效指標可以是項目績效指標的一部分，也可以是所有項目績效指標以外的指標。

第十條法律、法規、規章和區級以上黨委、政府及其部門對部門（單位）職責范圍內的工作有明確目標要求的，部門（單位）應將相關要求作為績效目標，并以指標的形式表述。

第十一條績效指標由指標名稱、指標類型、指標性質、指標值、計量單位、指標權重、指標說明等要素構成。各要素應符合以下要求：

（一）指標名稱由一個詞或一個詞組、短語組成。

（二）指標類型分為運行成本、管理效率、履職效能、社會效應、可持續發展能力和服務對象滿意度等。

（三）指標值為數字的，指標性質用=、≥、>、≤、<、[，] 中的一個符號表示；指標值是文字的，指標性質用“無”表示。

（四）指標值用數字或合格、達標等第三方可衡量的文字表述。

（五）計量單位要與指標值相匹配，其中與相對數相對應的計量單位為百分比。

（六）指標權重反映指標的重要程度，以百分制分配：共性指標30分，各共性指標的權重由財政部門統一確定；個性指標70分，各個性指標的權重由部門（單位）自行確定，但每個指標分值不低于2分，每個核心指標分值不低于5分。

（七）指標說明是對績效指標要素的說明，包括：指標要素不符合本條規定的說明，指標名稱、指標值來源的說明，指標衡量方法及口徑的說明，指標調整的說明等。

第十二條部門負責審核本部門所屬單位的整體績效目標，綜合本部門及所屬各單位的整體績效目標，“二上”時隨同預算報財政部門聯系科室審查。

財政部門對部門報送的整體績效目標的以下事項進行審核，符合本辦法規定的，部門整體績效目標隨區級預算草案報區人民代表大會：

（一）指標要素是否完整。

（二）指標名稱是否規范。

（三）指標數量及歸屬的指標類型數量是否符合規定。

（四）指標是否可衡量。

（五）是否按要求設置核心指標。

（六）指標權重設置是否符合規定。

第十三條區級預算經區人民代表大會批準后，財政部門將整體績效目標隨同預算批復部門，部門應將整體績效目標隨同預算批復所屬單位。

第十四條年中因追加、追減導致部門預算或項目預算調整影響整體績效目標的，部門（單位）應相應調整整體績效目標，并分別于6月30日前、12月20日前向財政部門備案調整后的績效目標。

第十五條部門（單位）應結合預算執行進度監控整體績效目標實現情況，預測全年目標實現的可能性，采取措施消除影響目標實現的不利因素，必要時，通知財政部門暫緩或停止預算撥款。

第三章績效評價及結果利用

第十六條部門（單位）應在每年一季度對上一年度整體績效目標的實現情況進行自評，按照指標權重計算自評結果，隨同決算報送財政部門或上級主管部門。

第十七條財政部門在每年6月底前完成對部門共性指標實現情況的評價，并結合項目績效重點評價開展部分部門整體績效重點評價。

第十八條績效評價計分規則、評價結論等級以及重點評價程序、評價報告內容按照《黔江區區級政策和項目預算績效管理辦法（試行）》中相關規定執行。

第十九條? 部門自評結果及財政部門開展的績效評價結果一并納入《黔江區區級預算安排與監督檢查和績效評價結果掛鉤辦法》規定的掛鉤指標，其中：部門自評結果占50%，財政部門對部門整體績效共性指標的評價結果占30%，財政部門對部門整體績效的重點評價結果占20%。未實施重點評價的部門，以實施了重點評價部門的平均分計算分值。財政部門將上一年度部門整體績效評價結果作為審核年度預算的重要參考。

第二十條財政部門將整體績效評價結果報告區政府，并隨同決算草案報區人大常委會。

第二十一條整體績效目標、績效評價結果應按照《黔江區預算績效信息公開辦法（試行）》的規定向社會公開。

第四章　附則

第二十二條鄉鎮（街道）財政運行綜合績效評價參照本辦法執行。

第二十三條本辦法由財政部門負責解釋。

第二十四條本辦法自2022年1月1日起施行。

附件：黔江區部門（單位）整體績效共性指標庫（試行）