重慶市黔江區審計局

關于2023年度區級財政預算執行和其他財政收支審計查出問題整改落實情況的公告

（2025年3月19日）

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一、審計整改工作推進總體情況

2024年7月16日，區五屆人大常委會第三十五次主任會議聽取審議了《黔江區2023年度區級財政預算執行和其他財政收支審計工作報告》，對審計查出問題整改工作提出了明確要求。區政府及區級各單位深入學習貫徹習近平總書記對審計和審計整改工作的重要指示批示精神，嚴格落實區人大常委會審議意見，堅決扛起整改政治責任，持續加大審計整改力度，取得了積極成效。截至2024年10月底，審計工作報告指出的180個問題中，已整改完成108個，剩余72個正在整改中，其中31個尚未到整改期。

（一）周密部署，強化組織。區委多次對審計整改工作作出安排，要求各單位切實提高政治站位，準確把握審計新形勢、新要求，認真落實市委審計委《關于進一步加強審計整改工作的意見》，把“當下改”與“長久立”結合起來，把問題整改與黨建工作結合起來；區委書記組織召開審計“回頭看”部署會，要求對揭示問題進行全面篩查、全面整改、全面評估。區政府切實強化審計整改落實，及時分解任務，多次開展調度，針對市級以上審計揭示問題整改，分管區領導領銜督辦、全過程參與整改方案制定、整改措施落實，確保整改工作取得實效；區政府常務副區長組織對上年度審計“回頭看”未整改到位問題、今年新發現的問題等整改情況進行“回頭看”，并進行通報，督促各單位切實推動問題真改、實改。

（二）壓實責任，分線負責。全區各單位嚴格實行“一把手”負責制，細化措施，倒排時限，確保責任到具體分管領導、具體科室，及時研究、定期研判，對整改工作中的卡點難點問題及時向分管區領導報告，確保問題按時銷號。區教委、區衛生健康委、區國資委等行業主管部門以及相關整改牽頭部門，抓好本級問題整改的同時，統籌抓好系統內問題整改，還根據具體工作需要，成立專班專門推動整改工作。區審計局切實做好服務，強化審核把關和向上對接，確保整改方向可行、整改措施有效，針對整改周期較長、整改難度較大的問題，商請區級責任單位相關人員與區審計局一道開展問題整改分析研判，幫助被審計單位破解整改難點問題。

（三）以審促管，以改促治。各單位以問題整改為抓手，在面上整改基礎上，深入分析問題背后存在的體制缺陷和制度漏洞，舉一反三、建章立制加強綜合治理，根據審計揭示問題，要求被審計單位上繳、歸還以及少付財政資金23561.06萬元，健全完善制度25項。區審計局依托“審計問題清單”管控、年度綜合目標考核等，切實強化跟蹤督促檢查和指導服務，對整改難度大的問題重點跟蹤檢查，對堵點、難點、痛點問題緊盯不放，切實推動審計清單轉化為發展成效清單；針對預算管理、財政財務收支管理等方面屢審屢犯問題，編制審計常見問題工作提醒，幫助各單位提高財政財務管理水平；同時，注重貫通融合，強化不同項目之間、不同年度之間揭示問題的結合性分析，如針對公共投資建設項目設計變更不規范等典型性問題，全面梳理形成審計工作專報，由區政府責成各相關單位立足職責深入推動問題整改，“審計一個單位，整改一個問題、規范一個領域”綜合成效明顯。

二、審計查出重點問題整改落實情況

（一）黔江區2023年度財政預算執行和決算草案編制審計查出問題整改情況。共查出問題18個，完成整改13個。一是針對預決算編制及執行不嚴格問題。將預算編制不細化的5559萬元、分配不及時的7743萬元資金全部分配到具體單位；開展預算單位銀行賬戶專項清理、整治；印發《關于進一步規范預算編制管理有關事項的通知》《關于切實加強預算管理一體化系統政府采購計劃管理的通知》《關于防止歲末年初突擊花錢有關事項的通知》等制度性文件，規范預決算編制、政府采購管理等。二是針對財政資金管理不規范問題。督促用款單位規范使用結轉資金2586.21萬元，收回結轉結余資金1560.96萬元、專戶利息資金40.76萬元；完善預算管理一體化系統動態監控規則，建立往個人賬戶劃款、年末突擊花錢等預警機制。

（二）區級部門預算執行審計查出問題整改情況。共查出問題27個，完成整改18個。一是針對預決算編制及預算執行不規范問題。3個部門嚴格規范預決算編制及執行管理，遵守預算約束剛性，嚴格“三公”經費、結余資金、非稅收入等管控，2個部門完善機關財務、重點資金支出等管理機制。二是針對財政資金管理不規范問題。2個部門上繳財政資金1813.12萬元，1個部門全額歸還對外借款100萬元，督促鄉鎮歸墊挪用資金39.5萬元，推動閑置財政資金1528.45萬元規范使用。

（三）重點專項審計調查查出問題整改情況

1.黔江區2013年以來完工（關賬）國外貸援款項目資產管理使用情況專項審計調查整改情況。共查出問題10個，完成整改7個。一是針對項目后續管理機制還存在薄弱環節問題。主管部門制定《歐洲投資銀行貸款重慶林業發展項目黔江區子項目后續管理辦法》、《黔江區基本公共衛生服務等5項補助資金管理辦法》等制度性文件4項，切實加強監督管理，提高貸款資金使用效益。二是針對部分項目管理責任落實不到位問題。相關單位對已完工項目按規定辦理結決算，對已形成固定資產項目進行清理并按規定登記入賬等。

2.黔江區蠶桑產業扶持政策專項審計調查整改情況。共查出問題13個，完成整改7個。一是針對主管部門管理責任落實還有差距問題。對全區在用桑園、養蠶設施設備等進行摸排，對閑置資產等進行分類盤活；引導鄉鎮“量桑養蠶”，取消蠶種收益保險項目，避免財政資金損失浪費；印發《關于加強蠶桑產業發展資金管理的通知》，厘清并壓實鄉鎮、蠶繭站等管理責任。二是針對具體項目管理不規范問題。2個鄉鎮養蠶項目通過引進新業主、新技術、新管理模式等切實提高項目產能；2個鄉鎮及時完成項目資料歸檔等。

3.黔江區畜牧產業發展專項審計調查整改情況。共查出問題5個，全部完成整改。分析問題產生根源，修訂完善《黔江區畜牧項目資金監督管理辦法》《2024年黔江區政策性養殖業保險工作實施方案》等6項管理辦法，從制度層面規范今后畜牧產業發展工作。

4.黔江區城市管理局2020—2022年建設管理審計調查整改情況。共查出問題30個，完成整改20個。一是針對建設管理不規范問題。在對審計指出的相關項目未取得施工許可證、未編制施工組織方案等問題進行整改基礎上，對2020—2023年期間實施的項目類似問題進行全面排查、整改，對相關參建單位進行約談、相關現場代表進行通報批評及教育，同時印發《進一步規范市政工程項目建設管理工作的通知》、完善《市政設施維修快速反應機制》加強管理。二是針對項目質量及財務管理不規范問題。對未送檢的3個項目材料及隱蔽工程質量進行復核，對超付的結算審核費用予以追回。

5.黔江區農村義務教育學生營養改善計劃專項資金審計整改情況。共查出問題6個，完成整改5個。一是針對學生伙食費管理不規范問題。主管部門已督促相關學校清退未據實結算學生的生活費81.77萬元、歸墊擠占學生營養餐伙食費35.81萬元，對全區義務教育學校營養改善計劃資金使用情況進行全面排查、整改，完善《學校食堂財務管理辦法》《營養改善計劃補助資金管理辦法》。二是針對食品管理不規范問題。督促相關學校停止采購或使用深加工食品，聯合其他相關單位開展兩輪農村義務教育學生營養改善計劃落實情況專項督查，并責令整改，組織開展相關業務培訓，推廣并使用學校食堂綜合管理系統；同時，根據學生伙食費管理不規范、食品管理不規范問題整改情況，召開工作約談會2次，集體約談41所學校書記、校長，單獨約談3所學校相關人員，制發3期專項督查通報；對12所學校24人作出處理。三是針對物資采購不規范問題。主管部門已對學校食堂大宗物資采購進行重新招標，對相關學校采購工作不相容崗位人員進行調整。

6.黔江區財政運行質效暨園區改革攻堅情況專項審計調查整改情況。共查出問題12個，完成整改4個。一是針對財政收支管理不規范問題。常務副區長對虛增財政收入單位負責人進行警示約談；印發《關于進一步規范財政收入管理的通知》；收回違規提前支付的債券資金500萬元；主管部門督促相關國有企業提前兌付涉眾“非標”本息364.88萬元，印發《關于做好平臺公司“非標”融資涉眾風險防范化解的通知》，對全區“非標”債務進行清理并分類處置。二是針對未按期交付房源問題。主管部門已督促按合同約定交付房源。

（四）區林業局自然資源資產審計整改情況。共查出問題6個，全部完成整改。一是針對武陵山區生物多樣性保護項目管理不到位問題，已督促實施面積不實的施工單位退回多計工程價款，上繳區財政項目結余資金277.13萬元；督促業主單位對苗木存活率低地塊進行補植補造，對驗收合格的封山育林等區域進行撫育，印發《關于加強2021年度武陵山區生物多樣性保護項目人工造林后期管護工作的通知》予以規范。二是針對森林防火管理存在薄弱環節問題。推進緩慢的森林火情智能監控購買服務項目已實施完畢；對森林防火應急儲備倉庫物資進行全面清理，制定《黔江區林業局森林防火物資儲備庫管理制度》。

（五）公共投資建設項目審計整改情況。共查出問題53個，完成整改23個。一是針對參建單位合同執行管理不規范問題，5個項目按照合同約定，對履職不到位參建單位扣減費用22.88萬元；2個項目對相關參建單位、現場代表等人員進行約談教育；1個項目依據審計意見完善管理制度1項。二是針對財務管理不規范問題，1個項目調整項目待攤投資167.17萬元。

三、重大違紀違法問題線索情況

2023年7月至2024年6月，共向區紀委監委移送違紀違法案件線索2件，向區住房城鄉建委移送問題線索3件。區紀委監委已處理1件，另1件正在調查處理中；區住房城鄉建委已全部處理完畢。

四、需繼續推進整改的問題和后續工作安排

從整改情況看，共72個問題尚未完成整改。其中：立行立改問題38個，分階段整改和持續整改問題34個。主要原因：一是部分問題受制于外部條件或不可抗力等因素，導致整改周期相對較長，需制定審慎穩妥的處置方案，有序推進解決；二是部分問題涉及面廣、整改周期較長，問題解決客觀上需要一定時間；三是部分問題牽扯面較廣，需多方協作推動，且處理有一定過程。

針對尚未完成整改的問題，區委、區政府已召開審計整改專題會，對有關單位進行督促，各區級責任單位也相應對后續整改工作作出安排。一是針對立行立改類問題，已細化整改要求、明確整改期限，將統籌推動解決整改中的困難，確保應改盡改。二是針對分階段和持續整改類問題，將按照時間表、路線圖，按期取得階段性成果并最終推動問題全面整改，同時深入分析短板弱項，切實鞏固整改成果。

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